Tributação no mundo das criptomoedas É um tema bastante complexo em quase todo o mundo, mas no nosso país é particularmente complexo porque o legislador italiano agiu muito tarde e com uma lentidão que os que trabalham no setor não podem deixar de achar enervante; Soma-se a isso o fato de que a má compreensão da questão por aqueles que deveriam redigir as leis acrescentou ainda mais confusão a um quadro já caótico.
Tendo feito essa premissa necessária, vamos tentar destrinchar o emaranhado e entender como as coisas são na Itália, mas não sem antes dissipar alguns mitos falsos e dar uma olhada rápida em como as coisas são no resto do mundo.
Você não paga impostos sobre Bitcoin: falso
Digamos primeiro que essa afirmação é falsa. Na verdade, impostos sobre ganhos de capital de criptomoedas são pagos em todo o mundo. Comecemos pelos EUA onde a situação já é bastante clara e isto apesar o estado federal decidiu essencialmente deixar a liberdade de ação para os estados individuais que podem então decidir por si mesmos o que fazer.
Nos Estados Unidos mas os impostos sobre os ganhos com criptomoedas devem ser pagos, obviamente de forma diferente dependendo de como os lucros são obtidos, o regime tributário é, portanto, diferente para empresas e indivíduos, mas todos os lucros obtidos em Bitcoin (ou outra criptomoeda) estão sujeitos à tributação.
Quer você esteja recebendo um salário em criptomoedas ou esteja recebendo pagamentos dessa forma (por exemplo, aluguel ou outro tipo de transação comercial), quer você esteja negociando ou seja um mineiro EUA impostos são pagos e com um quadro regulatório já suficientemente claro e livre de lacunas.
A situação é essencialmente idêntica no Reino Unido. De fato, no Reino Unido, assim como nos EUA, impostos devem ser pagos sobre quaisquer lucros obtidos por meio de criptomoedas; obviamente o fisco diversifica os impostos em função da natureza dos lucros, mas sem entrar em muitos detalhes técnicos (afinal não sou especialista em impostos) o que queremos destacar é que nestes dois países não se pagam apenas impostos (ao contrário do que afirmam certos falsos especialistas que escrevem em jornais de importância nacional) mas também há uma estrutura regulatória extremamente clara sobre o assunto.
A situação é igualmente clara em Australia onde os impostos sobre os lucros (independentemente de serem provenientes da mineração, do comércio ou do recebimento de pagamentos pelo fornecimento de bens e serviços) também devem ser pagos. Em Japão e Singapura temos exatamente a mesma situação, um quadro regulatório muito claro (sem lacunas) e impostos que são sempre devidos em qualquer caso; uma situação ainda mais simples para o contribuinte Suíça onde em alguns municípios já existe a possibilidade de pagar impostos diretamente em bitcoin.
Quanto ao Rússia Após uma fase inicial de indecisão, a situação voltou ao normal e atualmente neste país as criptomoedas são taxadas de forma clara e sem qualquer brecha regulatória.
O caso do Polónia que inicialmente causou uma verdadeira confusão no nível regulatório ao criar paradoxos em que os comerciantes de criptomoedas corriam o risco de pagar impostos sobre valores maiores do que os lucros obtidos, mas os problemas foram resolvidos posteriormente.
No entanto, também existem países que parecem ser verdadeiros paraísos fiscais na Europa, é o caso de Portugal onde, por exemplo, os lucros provenientes da negociação de criptomoedas efetuada por pessoas singulares não estão sujeitos a tributação; Entre os países apontados como o sonho dos operadores de criptomoedas estão também os Suécia e Dinamarca.
Impostos e criptomoedas: a situação italiana sobre impostos a pagar
Mas vamos ao cerne da questão: quais impostos são pagos sobre os lucros obtidos no mercado de criptomoedas na Itália? Com a entrada em vigor da lei orçamentária 2023, o panorama fiscal da criptomoeda na Itália passou por uma mudança profunda. Antes de analisar em pormenor as novas disposições, é essencial compreender o contexto anterior, caracterizado pela ausência de definições legislativas sobre criptomoeda até 2023.
Antes do lei orçamentária 2023, o criptomoeda eram considerados pela lei italiana como moedas estrangeiras, segundo indicação doAgência de Receita 2016. No entanto, esta interpretação foi uma paradoxo legislativo, desde o criptomoeda, com base na tecnologia blockchain, desafiar os limites tradicionais de moedas estrangeiras e são frequentemente usados para fins especulativo e não como meio de troca.
Do ponto de vista prático, a declaração da criptomoeda exigiu o uso do Formulário de imposto de renda pessoal, incluído em 730. Este modelo incluía duas secções cruciais: a Estrutura RW, dedicado à monitoramento fiscal pelo Estado, e o Quadro RT, focado no ganhos de capital gerados por investimentos em criptomoeda.
- Quadro RW: Monitoramento de impostos Independentemente da carteira criptográfica
Il Estrutura RW, essencial para o monitoramento fiscal, de preenchimento obrigatório, independentemente do valor da carteira cripto ou pelos métodos de custódia.
Federico Pacilli, fundador da Criptolivros, enfatiza que oobrigação de reporte não implica automaticamente a pagamento de impostos mas serve apenas para propósitos lavagem de dinheiro. - Quadro RT: O Ganhos de capital e os impostos relacionados
A seção de Quadro RT focado no ganhos de capital gerados por investimentos em criptomoeda. O impostos só seriam devidos se a carteira cripto excedeu o 51.645,69 € durante pelo menos sete dias úteis consecutivos, com uma taxa de 26%.
É importante ressaltar que, para a declaração de renda 2023, que diz respeito ao Renda de 2022, o mesmo ainda se aplica velha disciplina, com a nova legislação prevista para a declaração do imposto de renda da 2024.
NEGOCIE CRIPTOMOEDAS COM A FINECO, UMA CORRETORA ITALIANA SUBSTITUTA DE IMPOSTOS >>>
Quais impostos são pagos sobre criptomoedas a partir de 2023
Partindo 2023, o legislador italiano abandonou aassimilação de criptomoedas a moedas estrangeiras, introduzindo uma nova definição: criptoativos. Este termo genérico inclui não apenas o criptomoeda mas também token, NFT e stablecoin, caindo assim em uma regulamentação mais ampla.
O obrigação de reporte em Estrutura RW permanece, a menos que o cripto são detidas por operadores autorizados na Itália. No que diz respeito a ganhos de capital, a temporada RT impõe umaImposto de 26% somente no ganhos de capital superiores a 2.000 euros, sendo que os rendimentos abaixo deste limite são fiscalmente irrelevantes.
Ao contrário da legislação anterior, a nova regulamentação mede o limiar com base em lucros em vez do valor geral do portfólio.
No cálculo do ganhos de capital, o conversões por um criptoativos para outro do mesmo tipo não são fiscalmente relevantes. No entanto, o conversão in moedas tradicionais ou a compra de bens e serviços com criptoativos gerar ganhos de capital relevantes para impostos.
Permanece alguma ambiguidade na nova regulamentação, especialmente no que diz respeito à stablecoin, deixando espaço para interpretações futuras.
Il Mudança regulatória de 2023 redefiniu, portanto, o quadro fiscal da criptoativos na Itália. É essencial que os comerciantes que obtêm lucros no espaço das criptomoedas entendam e se adaptem às novas regras fiscais para garantir a conformidade e evitar inconvenientes futuros. Relatórios precisos e oportunos de criptoativos continua a ser essencial para evitar sanções e contribuir para a transparência do setor financeiro.
Franquia de Criptomoedas: Como Funciona
No entanto, há novos desenvolvimentos recentes em relação aos impostos a serem pagos sobre Bitcoin e criptomoedas em geral. De facto, com a entrada em vigor da Decreto de extensão, anunciado no Diário Oficial nº. 228 de 29 de setembro, oferece aos investidores que operam na Itália no mercado de criptomoedas uma nova janela de tempo para explorar.
O prazo para pagamento do imposto substitutivo sobre rendimentos provenientes de criptoativos foi adiado de 30 setembro 2023 al Novembro 15 2023, conforme estabelecido pelo parágrafo 133 da Lei do Orçamento de 2023. Este último introduziu um novo imposto para o redefinição do valor tributário dos criptoativos al 1 janeiro 2023.
As novas regras fiscais introduzidas pela 2023 Lei de Orçamento revolucionaram o cenário de tributação de criptomoedas na Itália, concentrando-se principalmente emresgate de criptoativos mantidos antes de 31 de dezembro de 2021.
Tributação sobre ganhos de capital permanece firme em 26%, mas o limite que desencadeia o imposto é agora 2.000 € de lucros anuais, líquidos de perdas de capital. Esta nova regulamentação representa um desafio para o contribuinte: monitorar cuidadosamente todas as transações de criptoativos. Na ausência de determinada documentação, o ganho de capital é calculado considerando um custo de aquisição zero.
Na eventualidade de faltar determinados documentos sobre o custo ou valor de aquisição dos criptoativos, o legislador introduziu a possibilidade de “para libertar“seu valor. Esta estratégia permite que você obtenha uma vantagem fiscal pagando uma 14% de imposto reduzido sobre o valor em Dezembro 31 2022, pagável em três prestações anuais, vencendo-se a primeira até 15 novembro (prazo já prorrogado duas vezes por Junho 30 2023).
Para entender como funciona o envio postal, vamos considerar um exemplo prático. Digamos que possuímos um Bitcoin em 31 de dezembro de 2022, com um valor de 15.400 euros. O imposto de selo permite-lhe fixar este valor como custo, pagando uma taxa reduzida de 14%, equivalente a 2.156 €.
Essa estratégia se torna crucial no caso de uma venda futura por um preço mais alto. Os impostos serão aplicados apenas sobre o 26% da diferença entre o valor do frete e o novo valor, garantindo economias substanciais. Sem o resgate, a base tributável seria justamente esse valor, gerando uma tributação semelhante àquela já paga na fase de resgate.
Diretrizes da Agência de Receita sobre redução de impostos
De acordo com o recente Circular da Agência da Receita (n.º 30 de 27 de outubro de 2023), o resgate de criptoativos segue regras precisas.
- A reavaliação dos criptoativos deve ser feita para todo o valor mantido.
- O valor tributável deve ser retirado da plataforma de compras. Caso isso não seja possível, é permitido utilizar plataformas similares ou sites especializados.
- O valor assim obtido pode ser utilizado para calcular ganhos de capital, mas não permite perdas de capital.
Vamos agora ver o que são Principais cenários na emancipação de criptomoedas:
- Quem tiver pago o imposto sem considerar o valor reavaliado na apuração do ganho de capital não terá direito à restituição e deverá efetuar os pagamentos subsequentes, caso o pagamento seja parcelado.
- Quem pagou o imposto integral ou a primeira parcela após o prazo não poderá utilizar o valor recalculado para calcular o ganho de capital. Nessa situação, o contribuinte pode solicitar a restituição do imposto substituto de 14% pago.
- Caso o contribuinte tenha respeitado os prazos legais para o pagamento da primeira prestação, mas tenha omitido os pagamentos subsequentes, os valores correspondentes são lançados na base de cálculo do imposto de acordo com as disposições em vigor.
Como legalizar criptomoedas
A gestão de criptomoeda tornou-se cada vez mais complexo nos últimos anos, com a Taxman que intensifica o controle e introduz novas regulamentações. Não declaração de criptomoeda, considerados instrumentos financeiros mantidos no exterior, podem acarretar em penalidades graves sob o olhar atento das autoridades fiscais. Mas, como mencionado, o lei orçamentária 2023 introduziu um mecanismo de regularização, oferecendo uma oportunidade de retomar o caminho certo e evitar complicações futuras.
Por meio do requerimento de emergência é possível regularizar todas as atividades relacionadas ao criptomoeda realizado dentro do Dezembro 31 2021. Este procedimento é essencial para quem deixou de declarar suas atividades. cripto. Se não houver ganhos gerados pelo Dezembro 31 2022, o procedimento prevê a declaração dos bens detidos, acompanhada de sanção do 0,5% do valor dos bens não declarados para cada ano de violação.
Apesar dos esforços do legislador para criar um ambiente mais regulamentado, a tributação de criptomoedas continua complexo e requer muita atenção dos investidores. Uma solução viável é o uso de Bolsas e corretores italianos que atuam como substitutos fiscais, quanto Fineco (Clique aqui para visitar o site oficial).
Como funciona com renda de Staking e retenção de imposto
É importante notar que eu renda gerada por apostas, considerado rendimento de capital, pode estar sujeito a uma 26% de retenção na fonte se as atividades puderem ser rastreadas até um intermediário italiano. Esta especificação foi especificada pela diretiva doAgência da Receita n.433 de 24 de agosto e n. 437 de 26 de agosto de 2022.
Libertando Criptomoedas representa uma oportunidade estratégica para investidores, mas é essencial entender as regras e cumprir os prazos para maximizar os benefícios fiscais. A extensão do prazo oferece algum espaço de manobra, mas a atenção e a conformidade regulamentar são essenciais para navegar com sucesso no mundo em evolução da tributação de criptomoedas na Itália.
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